Как оплатить штраф налоговой

Порядок наложения штрафов

Согласно положениям НК РФ, наложение штрафных санкций предусмотрено за следующие правонарушения:

  • несоблюдение сроков представления деклараций;
  • неуплата налоговых обязательств (полностью или частично);
  • отказ от представления сведений, необходимых для надзора за деятельностью юрлица;
  • несоблюдение процедуры регистрации фирм и ИП;
  • неправомерный отказ от сообщения запрошенной сотрудниками ИФНС информации;
  • некорректный учет доходов или расходов для целей налогообложения, ошибки при исчислении налоговой базы;
  • невыполнение обязательств налогового агента;
  • несоблюдение сроков уведомления контролирующих органов об открытии и закрытии счетов.

Штрафы налоговой инспекции накладываются по результатам проведения камеральных и выездных проверок юридических лиц. Фискалы, принявшие решение наказать фирму, составляют специальный акт, который передается лично или направляется по почте уполномоченному лицу организации. В документе прописывается сумма, подлежащая уплате в бюджетную систему. Уклоняться от обязательства не стоит, в противном случае дело может закончиться судебными разбирательствами.

Согласно нормам НК РФ, срок исковой давности по штрафам налоговой состоит из двух временных промежутков:

  • периода исполнения требования – составляет 8 дней, если в документе не указано иное (ст. 69 НК РФ);
  • периода, отведенного налоговикам для обращения в суд, – 6 месяцев (ст. 115 НК РФ).

Пропущенные сроки для направления заявления в суд могут быть восстановлены, если ИФНС докажет, что имели место уважительные причины промедления.

Как уменьшить размер санкции

Практика показывает, что оплата штрафа налоговой способна стать ударом для бюджета фирмы. Чтобы минимизировать потери, налогоплательщику следует заявить о наличии смягчающих обстоятельств, которые, согласно нормам законодательства, снижают размер санкции минимум в два раза.

К категории смягчающих факторов относится:

  • привлечение к ответственности в первый раз;
  • добросовестная уплата налогов, сдача отчетности в прошлом;
  • отсутствие злого умысла;
  • принадлежность к социально значимым сферам деятельности (наука, образование, медицина и т.д.);
  • финансовые сложности фирмы;
  • кризисные явления в отрасли или в экономической системе в целом.

Согласно действующим нормам, штрафы ФНС должны определяться с учетом смягчающих обстоятельств. На практике налоговики подходят к вопросу формально. В этом случае для снижения размера санкций компании или ИП нужно написать в «свою» ИФНС заявление в произвольной форме в течение месяца со дня получения акта о проверке. Если фискалы не отреагируют на документ, можно подавать иск в суд.

Как выплатить штрафные санкции

Чтобы деньги поступили по адресу, важно правильно выбрать КБК по штрафам в налоговую. Он отличается от КБК, установленного для сумм самого налога или пеней по нему. Важный ориентир для самопроверки – седьмой цифрой с конца должна быть тройка. Правильный код указывается в требовании, выставляемом ИФНС, его также можно посмотреть на сайтах информационно-правовых систем.

Реквизиты для перечисления (наименование получателя, расчетный счет, корсчет, БИК) необходимо заполнить так, как для уплаты налога. Их можно уточнить в «своей» ИФНС.

Как заплатить штраф в налоговую корректно? Важно указать правильные значения в следующих полях платежного поручения:

  • 106 – проставляется аббревиатура «ТР»;
  • 108 – указывается № требования;
  • 109 – прописывается его дата;
  • 107 – проставляется дата оплаты штрафной санкции, указанная в требовании.

В 22-м поле прописывается УИН. Если он не указан, ставится ноль.

Оплата штрафов налоговой инспекции – прямая обязанность хозяйствующего субъекта. Ее своевременное исполнение, соблюдение актуальных правил заполнения платежного поручения помогут избежать споров с налоговой инспекцией, судебных разбирательств.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Действующее законодательство обязывает всех лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, уплачивать установленные налоги. Эта обязанность распространяется на всех налогоплательщиков, независимо от формы и вида их деятельности. Неуплата налогоплательщиком установленных законом налогов, и нарушение сроков отчетности по ним, влечет ответственность, одним из видов которой являются штрафные санкции. Причем, штрафы ФНС, если они наложены за нарушения в установленном порядке, являются таким же обязательным бременем, как и законно установленные налоги.

Проверка штрафов в налоговой инспекции

В налоговой инспекции по месту регистрации налогоплательщик может запросить Справку о задолженности по налогам и штрафам (унифицированная форма Приложение № 1 к Приказу ФНС России № ММВ-7-17/722@ от 28.12.2016 года). Участники электронного документооборота могут получить справку в электронном виде. «Бумажная» справка выдается Налоговой инспекцией по месту регистрации, на основании письменного заявления налогоплательщика либо его доверенного лица, в течение 5 рабочих дней с момента подачи заявки. При подаче заявления на предоставление справки представителем налогоплательщика, необходимо предъявить нотариально заверенную доверенность на право совершения действий от лица налогоплательщика.

Не совершая визита в территориальное отделение ФНС, узнать информацию можно на специализированных интернет-ресурсах. Налоговая проверка штрафов «онлайн» доступна на нескольких ресурсах:

  • на официальном сайте ФНС или на портале Госуслуг, после регистрации «Личного кабинета». Для регистрации необходимо внести базовые идентифицирующие данные – ФИО, дату рождения, номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, e-mail, номер телефона, и некоторые другие. Регистрация пользователей на этих порталах производится нажатием кнопки «Зарегистрироваться» на главной странице сайта;
  • на сайте Федеральной службы судебных приставов можно узнать штрафы в налоговой инспекции по фамилии налогоплательщика. Для этого на сервисе «Узнайте о своих долгах» достаточно ввести фамилию, имя и отчество налогоплательщика.

Кроме вышеперечисленных сайтов, есть сервисы, через которые налогоплательщики могут узнать информацию о том, какие к ним применила налоговая штрафы, по ИНН. Однако следует понимать, что отнести эти сервисы к официальным источникам нельзя, поэтому предоставленная ими информация может содержать ошибки и погрешности.

Срок исковой давности по штрафам налоговой

Штраф, как вид ответственности за налоговое правонарушение, имеет сроки исковой давности. Продолжительность исковых сроков определена НК РФ, исчисляется с момента установления налогового правонарушения и зависит от порядка взыскания суммы штрафа.

В случае, если налогоплательщик погашает сумму штрафа средствами с банковского счета – в бесспорном порядке, на вынесение решения о взыскании законодательство отводит 2 месяца с момента истечения срока исполнения требования. Если указанный срок был пропущен, представители ФНС имеют право подать ходатайство о возбуждении судебного производства в течение 6 месяцев после окончания сроков на исполнение требования (п. 3 ст. 46, п. 1 ст. 115 НК РФ).

При взыскании суммы штрафа за счет имущества ИП, решение может быть вынесено в течение 1 года после окончания срока требования о добровольной уплате штрафа. При пропуске срока – налоговики могут обратиться в судебные органы в течение двух лет после истечения сроков на исполнение требований (п. 1 ст. 47, п. 1 ст. 115 НК РФ).

В некоторых случаях налоговые органы могут подать иск в суд о взыскании штрафа не позднее шести календарных месяцев с момента установления налогового нарушения и его фиксации соответствующим актом (пп.2 п. 1 ст. 115, пп. 1 п. 2 ст. 45 НК РФ).

Совет 1: Как оплатить штраф в налоговую

Налоговый штраф – это форма ответственности за совершение налогового преступления. Штраф может быть начислен во многих случаях, в частности за нарушение сроков подачи налоговой декларации, несвоевременное предоставление сведений в налоговую инспекцию и т.д.

Вам понадобится

  • — реквизиты для оплаты штрафа;
  • — квитанция об оплате;
  • — сумма штрафа.

Инструкция

1. Для того дабы уточнить сумму наложенного на вас штраф , вы можете обратиться в районную налоговую инспекцию. Сумму задолженности по налогам и штраф ы вы можете узнать на официальном сайте налоговой инспекции www.nalog.ru в разделе индивидуальный кабинет налогоплательщика. Не откладывайте посещение налогового эксперта, т.к. если вы не знаете о наложенном штраф е, это не защитит вас от его неуплаты. Попросите инспектора сверку ваших расчетов с бюджетом за конечный и нынешний периоды. Уточните сроки подачи деклараций для индивидуальных предпринимателей, т.к. самым распространенным налоговым преступлением является несвоевременное предоставление налоговой отчетности.
2. Уплатить штраф вы можете через банк по квитанции, либо через расчетный счет. Непременно уточните верные реквизиты для оплаты вашего штраф а. Реквизиты вы можете получить непринужденно в налоговой инспекции, либо на официальном сайте www.nalog.ru. Бережете квитанцию об оплате штраф а в течение 3 лет, так вы защитите себя от последствий неверного переведения вашего платежа.
3. Позже оплаты штраф а через несколько дней вторично обратитесь к налоговому инспектору, дабы удостовериться, что платеж пришел положительно. Сейчас все — вы можете спать спокойно.
4. Сумму налогового штраф а дозволено уменьшить либо не платить. Для этого вы можете подать иск в арбитражный суд, либо решить дело в досудебном порядке.

Совет 2: Как оплатить штраф, если нет расчетного счета

Для оплаты штрафов почаще каждого пользуются расчетным счетом. Впрочем неимение расчетного счета не является поводом, по которой дозволено избежать оплаты штрафа, потому что Русское право предусматривает и другие варианты.

Вам понадобится

  • – квитанция формы ПД-4;
  • – компьютер;
  • – документы на открытие расчетного счета.

1. Если вам необходимо оплатить штраф без расчетного счета , обратитесь в Сбербанк и попросите там квитанцию формы ПД-4. Заполнив ее, здесь же оплатите. Впрочем помните, что, если вы воспользуетесь оплатой штрафа посредством квитанции ПД-4, то комиссия банка будет достаточно крупна – до пятнадцати процентов. Следственно если вам нужно оплатить большой штраф, воспользуйтесь иным методом.
2. Если вы хотите оплатить штраф с подмогой интернета, скажем, через сервис WebMoney либо Яндекс деньги – посетите формальный сайт налоговой службы: http://www.nalog.ru/ и зайдите в индивидуальный кабинет налогоплательщика (либо сразу отсель по ссылке https://service.nalog.ru/debt/). Предоставьте персональные данные и следуйте инструкциям. В личном кабинете введите свой ИНН (узнать его дозволено на этом же сайте тут: https://service.nalog.ru/inn.do) либо ИНН вашей организации. Сейчас вы увидите все ваши задолжности и штрафы (либо штрафы и задолжности вашей организации). Выберите тот, тот, что хотите оплатить, и следуйте инструкциям.
3. Если вы по каким-нибудь причинам не можете воспользоваться оплатой штрафа через интернет – откройте расчетный счет. Для этого обратитесь в налоговую службу по месту жительства и объясните обстановку. Соберите все документы, которые у вас попросят, и предоставьте их в налоговую службу. После этого обратитесь в ближайший банк и заявите о том, что хотели бы открыть расчетный счет.
4. Также уведомите об открытии расчетного счета Фонд Общественного Страхования и Пенсионный Фонд. Позже этого узнайте, какая комиссия в данном банке будет за оплату штрафа. Пополните расчетный счет на сумму, равную сумме штрафа и комиссии, и оплатите штраф. Позже этого, если не хотите оставлять открытым расчетный счет, заявите представителям банка о желании закрыть его. Не позабудьте уведомить налоговую службу, ФСС и ПФ о закрытии расчетного счета .
Обратите внимание!
Если вам надобно оплатить штраф в качестве юридического лица – не делайте этого от имени физического лица, потому что в этом случае платеж поступит именно на счет ФЛ, а методов перевести его на счет юридического лица нет.
Полезный совет
Перед тем, как оплачивать квитанцию формы ПД-4, уточните все нужные реквизиты у налоговой службы, потому что работники банка могут предоставить неправильные данные, и вам придется оплачивать штраф вторично.

Совет 3: Как подать иск к банку

Согласно данным Госкомстата России, население нашей страны всякий месяц берет только ипотечных кредитов на 28 миллиардов рублей. Каждого же долг населения перед банками составляет около 3500 миллиардов в русской валюте, из них около 3% – это просрочка по кредитам. Ясно, что не у всех жизненная обстановка складывается со временем благоприятная. Если банк не хочет идти на переговоры по отсрочке платежей, начисляет непомерные штрафы, то исключительный путь – подать иск.

1. Во многих случаях привлечение задолжавшего заказчика к гражданско-правовой ответственности в виде пени, штрафов и различного вида неустоек со стороны банка нелегально. Множество попавших в сложную жизненную обстановку примитивно не знает о том, как отстоять свои права. Не имея вероятности совершить следующий платеж, заказчик кредитной организации попадает в капкан штрафов, которые увеличивают долг как снежный ком. Если это ипотечный займ, над должником нависает настоящая угроза лишиться квартиры, которая в залоге. Безысходных обстановок не бывает. Надобно подавать иск на банк.
2. Основанием подачи иска в описанном случае обязаны быть непредвзятые поводы, которые не дозволяют в подлинный момент рассчитаться по долгам. В таком случае заказчик банка должен вначале обратиться в банк с просьбой о реструктуризации займа. Сделать это следует до того, как понадобится внести следующий платеж. Кредитному инспектору нужно будет подтвердить, что у вас возникли временные сложности, которые вы скоро решите. Почаще каждого банки идут насупротив заказчику и могут дать отсрочку до 4 месяцев, не начисляя в течение этого времени штрафы. Неукоснительно пишите заявление, оставляя у себя все копии, заверенные канцелярией.
3. Узнаете данные предсудебного урегулирования. В кредитном договоре они обязаны быть прописаны. Перед обращением в суд вы обязаны пройти данный этап в непременном порядке. Если банк не согласится на реструктуризацию длинна, у вас будет подтверждение, что вы хотели договориться.
4. При неосуществимости прийти к консенсусу остается либо ожидать иск от банка, либо идти в суд самому. Во втором случае заявление подается по месту договорной подсудности, которое указано в кредитном договоре. Почаще каждого это юридический адрес филиала банка. Тем не менее, согласно «Закону о охране прав покупателей», физическое лицо может подать иск по месту жительства.
5. Самосильно дюже трудно составить исковое заявление без умений соответствующих статей законов. Если цена вопроса огромна, то имеет толк нанять антиколлектора – это адвокат, тот, что специализируется на работе именно по вопросам просрочек по кредитам. Он и заявление составит, и будет вести переговоры с коллекторами и банком, будет представлять вас в суде. Минимум, чего вы сумеете добиться – это отсрочки на время исполнительного производства, а также снижения штрафов до умных цифр; максимум – снятия ареста с заложенного имущества, реструктуризации длинна с составлением нового графика платежей с отсрочкой на несколько месяцев.
Обратите внимание!
Если вы планируете поездку в отпуск заграницу, не откладывайте в длинный ящик посещение налоговой инспекции. По праву РФ, если сумма штрафа передана судебным приставам на взыскание, вас не выпустят из страны.
Полезный совет
Если налоговая инспекция выписала вам штраф, не торопитесь его оплачивать. Оспорить налоговый штраф дозволено, но только при грамотном подходе к делу и позже консультации с адвокатом.